Между Россией и Китаем действует соглашение об избежании двойного налогообложения: налоги, уплаченные в КНР, зачитываются в России. На практике это выглядит так: в Китае — 6% (НДС 1% + прибыль 5%), в России НДФЛ 13%, к доплате — разница в 7%.
Как работает зачёт
- китайская фирма платит свои налоги: 1% НДС + 5% с прибыли
- доход выводится владельцу — способы вывода
- в РФ подаётся декларация 3-НДФЛ: доход из-за рубежа облагается 13%
- по соглашению зачитывается уплаченное в Китае: 13% − 6% = доплата 7%
Пример: доход 1 млн ₽. В Китае уплачено ~60 000 ₽ (6%), в России начислено 130 000 ₽ НДФЛ, к доплате — 70 000 ₽. Итоговая нагрузка — те же 13%, просто split между двумя странами.
Какие документы нужны для зачёта
- справка китайской налоговой об уплаченных налогах — с печатью
- нотариально заверенный перевод на русский
- декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года
- уплата НДФЛ — до 15 июля
Про налоговое резидентство
Схема выше — для налогового резидента РФ (183+ дней в году в России). Кто живёт в Китае большую часть года, попадает в другой режим — это отдельная консультация, а не статья.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДФЛ, если деньги остаются в Китае?
НДФЛ возникает у налогового резидента РФ с полученного дохода. Пока прибыль остаётся в фирме и реинвестируется (закупка, логистика), личного дохода нет — нет и базы. Обязанность появляется при выводе себе: дивиденды, перевод на личный счёт.
Какой курс использовать для декларации 3-НДФЛ?
Доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения. Выписки платёжной системы и банка дают точные даты — бухгалтерская рутина, но заниматься ей лучше в январе, а не 29 апреля.
Что будет без декларации?
Штрафы за неподачу и неуплату плюс пени. Банки РФ видят поступления из-за рубежа, автообмен информацией работает — «не заметят» давно не стратегия. Белая схема с зачётом 6% дешевле любых рисков.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДФЛ, если деньги остаются в Китае?
НДФЛ возникает у налогового резидента РФ с полученного дохода. Пока прибыль остаётся в фирме и реинвестируется (закупка, логистика), личного дохода нет — нет и базы. Обязанность появляется при выводе себе: дивиденды, перевод на личный счёт.
Какой курс использовать для декларации 3-НДФЛ?
Доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения. Выписки платёжной системы и банка дают точные даты — бухгалтерская рутина, но заниматься ей лучше в январе, а не 29 апреля.
Что будет без декларации?
Штрафы за неподачу и неуплату плюс пени. Банки РФ видят поступления из-за рубежа, автообмен информацией работает — «не заметят» давно не стратегия. Белая схема с зачётом 6% дешевле любых рисков.
Сколько налогов мне придется заплатить в России, если я уже заплатил 6% в Китае?
Так как между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения, вы доплачиваете в России разницу в 7% до стандартной ставки НДФЛ 13%. Итоговая налоговая нагрузка составит те же 13%, распределенные между двумя странами.
Какие документы нужно подготовить для зачета налогов, уплаченных в Китае?
Вам потребуется справка из китайской налоговой об уплаченных налогах с печатью и ее нотариально заверенный перевод на русский язык. Также необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить НДФЛ до 15 июля.
Нужно ли платить НДФЛ, если я не вывожу деньги из китайской фирмы?
Обязанность по уплате НДФЛ возникает только при выводе средств на личный счет или получении дивидендов. Пока прибыль остается в фирме и используется для реинвестирования, личного дохода и налоговой базы нет.
Что будет, если я не предоставлю справку из китайской налоговой при подаче декларации в РФ?
В этом случае вам придется заплатить полные 13% НДФЛ в России поверх уже уплаченных 6% в Китае. Заказывать справку рекомендуется сразу после годовой декларации фирмы, чтобы избежать лишних расходов.