Налог на прибыль в Китае платится с разницы «доход минус подтверждённые расходы», и ключевое слово — подтверждённые: налоговая принимает только траты с fapiao (официальной счёт-фактурой) или чеками на имя компании. Всё, что подтверждено, снижает базу; всё, что нет, — не существует.
Что можно списывать
| Статья расходов | Чем подтверждается |
|---|---|
| Аренда офиса (от 350 ¥/мес) | договор на имя компании + fapiao |
| Бухгалтер (3 600 ¥/год) | договор + акт + fapiao |
| Закупка товара | fapiao поставщика — <a href="/ru-RU/knowledge/zakupka-bez-fapiao-i-uchet-kargo/">что делать, если его нет</a> |
| Логистика и транспорт | билеты, накладные + fapiao |
| Техника и оборудование | fapiao официального продавца |
| Банковское обслуживание | выписки и счета банка |
| Комиссии маркетплейса | отчёты Wildberries/Ozon |
Сколько прибыли показывать
Минимального порога рентабельности нет, но прибыль должна быть. Постоянные убытки или расходы, равные доходам, — красный флаг: налоговая спросит, зачем существует фирма. Нормальный статус — прибыль 5–15% от оборота. При обороте 1 млн ¥ и прибыли 10 000 ¥ налог составит 500 ¥ — и никаких вопросов.
Как это работает с бухгалтером
- все чеки, fapiao и договоры сохраняются — фото достаточно
- документы передаются бухгалтеру в электронном виде
- бухгалтер вносит их в расходную базу и считает прибыль
- перед годовой декларацией сверяете итоговую цифру — и платите 5% с неё
Экономика вопроса: каждый подтверждённый расход в 10 000 ¥ экономит 500 ¥ налога. Аренда и бухгалтер за год дают базу ~7 800 ¥ — уже ощутимо для небольшого оборота. Подробнее о ставках — НДС 1% и налог на прибыль 5%.
Частые вопросы
Можно ли учесть расходы, оплаченные до регистрации фирмы?
Как правило нет — расходы должны быть понесены фирмой. Поэтому крупные закупки логичнее проводить после открытия счёта компании, а не до.
Учитывается ли реклама на маркетплейсах?
Да, подтверждением служат отчёты и списания площадки. Это полноценный расход наравне с комиссией.
Есть ли лимит расходов, который «безопасен»?
Формального лимита нет — есть здравый смысл: расходы должны соответствовать профилю бизнеса, а фирма — показывать прибыль. Ориентир нормальности — прибыль 5–15% от оборота.
Частые вопросы
Можно ли учесть расходы, оплаченные до регистрации фирмы?
Как правило нет — расходы должны быть понесены фирмой. Поэтому крупные закупки логичнее проводить после открытия счёта компании, а не до.
Учитывается ли реклама на маркетплейсах?
Да, подтверждением служат отчёты и списания площадки. Это полноценный расход наравне с комиссией.
Есть ли лимит расходов, который «безопасен»?
Формального лимита нет — есть здравый смысл: расходы должны соответствовать профилю бизнеса, а фирма — показывать прибыль. Ориентир нормальности — прибыль 5–15% от оборота.
Какие документы нужны, чтобы включить расходы в налоговую базу?
Налоговая принимает только траты, подтвержденные официальными счетами-фактурами (fapiao) или чеками на имя компании. Также в качестве подтверждения подходят договоры, акты, банковские выписки и отчеты маркетплейсов.
Можно ли списать ужин в ресторане как расходы компании?
Нет, ужин с семьей не является расходом компании, так как у любой траты должно быть бизнес-обоснование. Смешивание личных и корпоративных расходов может привлечь внимание налоговой проверки.
Какую прибыль нужно показывать, чтобы не вызвать вопросов у налоговой?
Минимального порога нет, но постоянные убытки или отсутствие прибыли являются красным флагом. Нормальным статусом считается прибыль в размере 5–15% от оборота.
Можно ли учесть в расходах закупки, сделанные до регистрации фирмы?
Как правило, это невозможно, так как расходы должны быть понесены уже действующей фирмой. Крупные закупки рекомендуется проводить только после открытия банковского счета компании.